תזרים מזומנים

כבעל עסק אתה חייב להכיר וליישם שלושה כלים פיננסים עיקריים על מנת שתוכל לדעת בכל זמן נתון, את מצבו של העסק. כלים פיננסים אלו, הם למעשה המצפן של העסק, אשר מראה את מצבו הכספי, מבחינת תזרים מזומנים, מאיזה נקודה הוא מתחיל להרוויח, ומה צופה העתיד, מבחינת התקציב המתוכנן.      דוח תזרים מזומנים:    מזומנים הם הבסיס של העסק. עסק ללא מזומנים זמינים לפעולותיו השוטפות והעתידיות, סופו להיכשל. תזרים מזומנים הוא ההפרש בין הכנסות העסק בפועל, לבין הוצאות העסק בפועל.

מטרת דוח זה היא להראות לך בכל רגע נתון מה יתרות המזומנים של העסק, ומה היתרה הצפויה במהלך תקופת התכנון.
תיכנון הדוח בצורה נכונה ובאופן שיטתי ימנע הפתעות לא נעימות, כגון שיחה מהפקידה בבנק ,
שאומרת לך להפקיד כסף באופן בהול, או שהיא מתחילה להחזיר לך שיקים.
הדוח מתחלק למעשה לשלושה נושאים.

הנושא הראשון:
הוא מעקב עבור כל תקבולי העסק.
התקבולים כוללים את הכנסות העסק ממכירות בפועל ומכירות בהקפה, וכן הלוואות
מגורמים שונים, את התקבולים אתה תרשום בדוח על פי מועד קבלתם.

הנושא השני:
הוא צד התשלומים, פה תכלול כל הוצאה עתידית על פי מועד הפירעון.התשלומים כוללים את התשלומים לספקים השונים,
החזר הלוואה לבנק, משכורות , תשלומים לחברת אשראי, וכל  תשלום שהוא אשר משפיע על כמות המזומנים של העסק.
את התשלומים אתה תכניס בדוח על פי תאריך פירעונם.

הנושא השלישי:
בדוח הוא הכנסת יתרת פתיחה של חשבון הבנק שלך.
יתרת פתיחה היא למעשה יתרת החשבון הבנק שלך בסמוך למועד התחלת עריכת הדוח.
דוח תזרים מזומנים שמנוהל בצורה מדויקת, הוא תמונת שיקוף עתידית של תדפיס הבנק שלך.

נקודת האיזון: 
בכדי לדעת מאיזה נקודה אתה מתחיל להרוויח, אתה חייב לסמן את נקודת האיזון.
נקודת האיזון מראה באיזה היקף של מכירות, העסק מכסה את ההוצאות הקבועות
והמשתנות שלו, ומתחיל להרוויח.

בכדי למצוא את הנקודה החשובה הזו עליך להכיר שלושה מושגים נוספים :
הוצאה קבועה - הוצאה שבכל מקרה תצטרך להוציאה ללא שום קשר אם העסק הרוויח או הפסיד
כמו: ארנונה,טלפון,חשמל .
הוצאה משתנה - הוצאה שמשתנה על פי היקף המכירות של עסק.
כמו:  חומרי עבודה, עמלות סוכנים .
רווח גולמי - ההפרש בין מחיר המכירה של המוצר לבין עלותו. מקובל לנקוב בו באחוזים.
 

תקציב:
מטרת התקציב היא לתכנן את עתידו של העסק מבחינת הכנסות ,הוצאות ועוד.
בתכנון התקציב אנו נבנה את סעיפיו לפי מידת הרלוונטיות שלהם לעסק.
בעזרת בנייה נכונה של התקציב אנו נוכל לשלוט ולפקח על הפעולות המתבצעות בעסק במהלך השנה.
במידה ואנו נדע כמה הקצבנו לכל דבר מדי חודש, היכולות לפקח על ההכנסות וההוצאות תהיה רבה יותר. בעסקים גדולים הכנת התקציב היא פעולה משולבת של כל מחלקות העסק.
כל אחראי מחלקה מכין סיכום לגבי תחום אחריותו, ולבסוף מאחדים את כל הדוחות לכדי  תקציב אחד.

ברגע שאנו מוכנים לשינויים, אנו לא מופתעים, ויכולים להכין פתרון לכל תרחיש שיהיה.